保定职业技术学院财务收支审批管理规定

                                

                                       

       

保定职业技术学院财务收支审批管理规定

 

为了加强学院资金管理,提高资金使用效率,规范财务收支审批程序,明确财务收支审批权限和职责,依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》、财政部《内部控制规范》以及国家、省、市有关文件精神,结合我院实际情况,制定本规定。

一、财务收支审批的原则与责任

(一)财务收支审批坚持“依规据法、收支并重、先审后批、权责结合”的原则,在集体领导、民主监督的基础上,实行“一支笔”审批和集体审议联签相结合的制度。

(二)经费支出要统筹兼顾,确保重点。以优先保证教学经费和正常运转经费为原则,保证教学经费投入在预算支出中的优先地位。

(三)各级审核及审批人员对其审核和批准的财务收支的真实性、准确性、合法性负有直接责任或领导责任,必须严格把关,认真核查,并签署明确的审核及审批意见。

    二、财务收入及审批管理

  (一)学院各项财务收入,必须纳入财务部门统一管理,严格执行收支两条线规定,严禁公款私存、私用,严禁设置帐外帐和“小金库”。

(二)学费、住宿费等常规收费项目,由计划财务处组织各系收缴,按照规定如实上缴市财政,实施收支两条线管理。

(三)后勤部门负责收取的各项水电暖费用,必须按收费标准及时足额收缴,及时全额上缴学院计划财务处,严禁坐收坐支、少收拖收。

(四)各部门不得擅自制定收费项目与收费标准,严禁擅自收费。

(五)对外出租房屋设施及水电暖资源的费用,按协议签订的标准由计划财务处直接收取。

(六)所有应该收费的项目,本着应收尽收的原则由计划财务处收取。

    三、财务支出及审批管理

(一)各部门日常办公经费的支出及审批管理

各部门按照学院核定的经费使用范围和经费额度开支。经费支出报销由经手人填写报销凭证,部门负责人审核。单笔金额1千元以下的由计划财务处处长签字报销;1千元至3千元由主管院领导和计划财务处处长审批后报销;3千元至3万元由主管院领导、主管财务院领导和计划财务处处长审批后报销;3万元以上由院长、主管院领导、主管财务的院领导和计划财务处处长审批后报销。为躲避签字故意拆分开具的小额发票不予报销并追究责任。

(二)专项经费支出及审批管理

除部门日常办公经费外,其它各项经费支出一律纳入专项经费管理。各部门依据有关文件规定和实际工作需要,每年130日前上报年度经费预算,经学院党委研究后列入学院年度专项经费支出预算。凡经学院党委研究批准列入年度支出预算的专项经费必须专款专用,不得超范围开支。

大型采购、维修、建设项目,必须于每年9月底前提出申请,10月初由院长办公会审定,确定项目后由计划财务处备案,安排下一年度财政预算。

使用专项经费开支,一律事先填写专项经费开支呈报表。开支预算在3千元以下的报主管院长审批;3千元以上5万元以下的报主管院长、院长审批;5万元以上30万元以下的,经院长办公会集体研究决定后,院长审批;30万元以上的经学院党委会研究决定后,院长审批。

1.学生的奖学金、助学金、勤工俭学补助、学费减免缓交等费用由学工部按要求严格组织评定,费用按程序审批。

2.学生大型活动、军训等专项经费由组织活动的部门负责报销,报销实施专项专报制度。

3.教学专项经费由教务处按照经费管理使用办法分解经费到各系部,由各系部按程序报销。

4教职工工资依据组织人事处提供的审批文件组织发放;各类津贴、补贴及临时工工资由学院人事部门统一造表并由负责人审核签字,然后按程序审批发放。

5.基本建设、维修、物资采购等项目一律实施招投标,其中30万元以上项目经党委会研究后由计划财务处报保定市教育局财务处审批转报保定市财政局审批后招投标;30万元以下5万元以上项目经院长办公会研究后招投标;5万元以下1万元以上项目经主管院领导和主管财务的院领导审批后招投标。基本建设项目招投标由基建办公室牵头、维修项目招投标由后勤管理与安全稳定工作处牵头,纪检监察室、国有资产管理办公室、计划财务处全程监督;物资采购招投标由国有资产管理办公室牵头,纪检监察室、计划财务处、所购物资使用单位全程监督。项目完成后牵头部门会同监督部门组织验收,计划财务处审计后按程序审批付款。额度在1万元以内的日常维修项目以及急需马上处理且开支经费不超过2万元的紧急修缮项目,由后勤管理与安全稳定工作处填报开支呈报表,经申报人、项目预算人和后勤管理与安全稳定工作处负责人签字后,由主管后勤院领导审核,报院长审批后予以实施。

6.其它专项资金支出项目,由资金使用部门填写报销单,按程序审批。

(三)追加经费支出及审批管理

     未纳入各部门办公经费及专项经费预算的支出项目,一律由资金需求使用部门提出书面报告,提交学院党委会研究决定,报账时参照专项经费审批规定审批。

(四)招待费用的支出及审批管理

各部门接待检查和来访,要提前报告主管院领导,需要安排食宿的,必须提交对方单位出具的公函并填报对外接待呈报表,经主管院领导签署意见后报学院办公室,由学院办公室按规定安排食宿,发生的招待费用,附公函及对外接待呈报表由学院办公室统一报账。

     ()其它要求

1.凡单笔金额在1万元以上的项目,都必须进行招投标。单笔金额在5万元以上的项目,项目完成后由计划财务处按照有关规定安排有资质的会计师事务所实施外审,结算价格以审定价格为准。

2.所有单笔支出金额在3千元以上的项目,原则上不使用现金结帐。

3去外地参加学习、培训、开会,须凭来函文件及书面请示报主管领导审核批准;中层以上干部出差,须报请书记院长批准,报销时凭来函文件按程序办理,差旅费不允许超标准。需乘坐飞机或软席列车的,必须事先写出书面请示,说明原因,经主管院领导签署意见后报院长批准。

4除紧急公务事项外原则上不允许办理借款。确需借款的,金额一次在3千元以内的,部门领导签字后由主管财务院领导审批;超过3千元的,由院长审批。

5.采购物品必须由两人以上实施,商品购物发票应附购物清单,注明物品名称、规格、单价和数量,采购完成后由教研室主任以上的负责人签署验收意见。严格控制市场交易发票报销;严格控制市内出租车发票报销,特殊原因应事前向主管院领导说明情况,由主管院领导、主管财务院领导签字后报销。

四、财务审核

各部门行政负责人为本部门财务审批人,不符合规定报销的,计划财务处有权拒绝报销。

各级审核和审批人员必须坚持原则,秉公办事,不徇私情。计划财务处必须严格履行职责,对不真实、不合法的原始凭证不予报销;对记载不准确、不完善的原始凭证予以退回,并要求其按国家会计制度规定更正、补充。对未按规定履行审批程序的财务收支,计划财务处不予办理。已由各级领导审批的财务收支,计划财务处经审核后认为其不符合国家统一的财经法规和学院会计管理制度的,应向有关领导说明理由并予以制止。

本规定由计划财务处负责解释,自公布之日起执行,凡与本规定相悖的相关规定同时废止。

 

附件:1.保定职业技术学院费用开支呈报表(样表)

2.保定职业技术学院专项经费预算申请表(样表)

 

2018521

 

主题词: 财务收支审批管理  规定                                                          

 保定职业技术学院办公室                         2018521印制

                                                    (共印35份)

 

附件1

费用开支呈报表

 

呈报单位

 

专项经费批号

 

呈报内容

 

专项经费额度

 

剩余额度

 

本次报销金额

大写:                                             

部门负责人意见

 

 

 

 签字:                                  

主管院领导意见

 

 

 

签字:                                  

院长审批

 

 

 

签字:                                  

 

附件2

专项经费预算申请表

 

申请单位

 

专项经费批号

 

申请内容及原因

 

申请经费额度

 

部门负责人意见

 

 

                    签字:                 

主管院领导意见

 

 

签字:                  

计划财务处意见

 

 

签字:                  

主管财务院长意见

 

 

签字:                  

院长审批

 

 

签字:                  

注:申请内容及原因可另附说明,关键因素必须填列本表。

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